Горячая линия по России

8 800 350-84-13, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 5.00 (1 Голос)
Ипотека стала актуальным инструментом с момента падения реальных доходов населения, а также установления сложной экономической ситуации в стране.

Налоговые преференции, предоставляемые россиянам, заключаются в освобождении лиц, обладающих особым статусом от взимания части семейного бюджета за владение собственностью, а также предоставлении вычетов, связанных с существенными затратами. К последним относится частичная компенсация кредитов, выплачиваемых в связи с покупкой жилья. Ипотека стала актуальным инструментом с момента падения реальных доходов населения, а также установления сложной экономической ситуации в стране. Возместить можно проценты, предусмотренные соглашением с ФКО. Итак, как получить налоговый вычет по ипотечным процентам и что для этого нужно представить?

Что собой представляет компенсация?

В основе любого налогового возмещения лежит наличие у выгодоприобретателя статуса налогоплательщика. Если гражданин устроен на официальном месте занятости, то он уплачивает НДФЛ, равный 13% от заработка. При этом большинство россиян не участвуют в процедуре напрямую. Все действия производит наниматель или его структурные подразделения (бухгалтерия).

Компенсация охватывает самые важные сферы жизнедеятельности человека (жилье, медицина, образование и т. д.). Таким образом государство пытается стимулировать человека, побуждая его к официальному трудоустройству. За это полагаются возвраты с наиболее затратных статей семейного бюджета.

Важно! Если вычет сопряжен с приобретением квартиры, дома или комнаты, то данная категория поступлений именуется «имущественные». Перечень последних и их особенности отражены в ст. 220 НК России.

Порядок получения

Право на оформление компенсации по ипотечным процентам предоставляется россиянину, выполнившему ряд обязательных требований. К ним относятся условия, разделенные на 2 группы:

  1. Относящиеся к выгодоприобретателю.
  2. Присущие методу оформления займа.

Каким требованиям должен соответствовать заемщик?

Нормативные правовые акты определяет круг лиц, претендующих на получение излишне уплаченных взносов. В перечень включаются граждане РФ, являющиеся:

  • плательщиками налога на доходы физлиц;
  • работающими пенсионерами;
  • лицами, достигшими пенсионного возраста и оставившими деятельность.

Важно! Иностранцы также могут претендовать на послабления со стороны ФНС, если они уплачивают НДФЛ и проживают на территории страны не менее 183 дней за год.

На практике встречается много отказов в предоставлении рассматриваемого вида преференций. Дело в том, что на возврат денег не могут претендовать неофициально занятые лица, а также предприниматели, осуществляющие деятельность на упрощенной системе налогообложения.

Кроме того, встречаются случаи, когда лицо получает отрицательный ответ на заявление в связи с предоставлением неактуальных (заведомо ложных) сведений, отсутствием каких-либо бумаг. Однако это не лишает вероятности назначений в будущем. Дело в том, что обратившемуся предоставляется время на корректировку данных и исправление всех недочетов.

Стоит заметить, что компенсация затрат, произведенных на приобретение квартиры, может переноситься сколько угодно в рамках лимитов на иное жилье. С процентами по займу такое правило не действует. Оформить вычет с разных объектов недвижимости не получится.

Требования к объекту и займу

Ипотека представляет собой наиболее востребованный вид ссуд в России. При этом заемщику стоит осознавать, что под обозначенный термин попадает множество кредитов. По сути, деньги, выделяемые ФКО – это отчисления, предполагающие передачу приобретаемого жилья в залог до того момента, пока основная часть долга и проценты за пользование ссудой не будут погашены клиентом. В качестве обремененного объекта могут выступать любые постройки или площади, независимо от их прямого назначения (коммерческие, для проживания). Однако компенсировать затраты получится только по жилплощади. Так, к требованиям, обозначенным в законодательстве, относятся:

  • месторасположение в пределах границ РФ;
  • исключительно жилое предназначение.

Важно! Тип жилплощади не имеет значения. В перечень допустимых входят квартиры, комнаты, индивидуальные постройки, участки для ИЖС.

К самому кредиту также предъявляются требования. Он должен быть получен на конкретные цели. Средства предназначаются на приобретение жилья. К слову, п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ подразумевает право возврата по рефинансированной ипотеке. До 2014 года этого не допускалось.

Вопрос:

Можно ли возвратить часть затрат в связи с привлечением военной ипотеки?

Ответ:

Нет, это невозможно. Заем на покупку жилплощади для военнослужащих, предусмотренный госпрограммой, является целевой ссудой. Вместе с тем погашает долг не выгодоприобретатель, а государство. Если человек воспользовался предложением, но полученной суммы ему не хватило, то он может использовать собственные сбережения. С них вычет допускается.

Сколько можно получать?

Рассматриваемая компенсация является частью общего возврата по займу. Вторая часть - стоимость недвижимости. Оформление может производиться одновременно или последовательно. Размер возврата составляет:

  • при покупке - 13% от цены за квартиру, но не более 2 млн рублей (до 260 тысяч рублей). Если жилплощадь не имеет отделки, то расходы на ремонт можно включить в общую сумму;
  • по процентам – не больше 3 млн рублей (до 390 тысяч рублей).

Важно! При оформлении компенсации между супругами стоимость объекта делится поровну, а по процентам – в любых соотношения, например, 100/0 или 30/70. Ежемесячные поступления от ФНС зависят от достатка выгодоприобретателей. То есть, чем больше зарплата, тем больше НДФЛ и, соответственно, поступления.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры предоставлен сайтом calcus.ru

Срок давности

Время, отведенное на получение средств не закреплено на законодательном уровне. При первичном оформлении учитываются отчисления, произведенные работодателем, за 36 последних месяца. Таким образом, заявить о своих правах лучше как можно раньше и за несколько лет сразу.

Фактически срок оформления вычета неограничен. Если гражданин согласовал ссуду на 25 лет, то преференции за счет Налоговой инспекции доступны на протяжении всего этого времени до достижения совокупной суммой максимального порога. Неиспользованный остаток «перекидывается» на очередной период.

Пакет документов

Преференция предоставляется за один календарный год или за несколько предшествующих лет. От выбора заявителя зависит количество бумаг, которые ему необходимо будет подготовить. Документация делится на три группы: на выгодоприобретателя; на объект; по соглашению с ФКО.

Относящиеся к плательщику

Данные бумаги являются обязательными. По ним заинтересованная структура проверяет право граждан на получение привилегий. В пакете должны присутствовать акты, удостоверяющие личность обратившегося, его заработок, а также желание получить деньги. К ним относятся:

Перед тем, как обратиться в ведомство нужно сделать копии указанной выше документации. Если отправка производится через ЛК на сайте налоговой, то достоверность информации подтверждается электронной подписью.

Касающиеся жилплощади

На приобретенное жилье также придется собрать документацию. Она подтверждает наличие прав, полученных собственником и дающим ему право на получение привилегий по линии ИФНС РФ. В число таких бумаг входят документ о покупке недвижимости, выписка о перечислении средств на счет продавца или расписка последнего, акт приемки-передачи, выписка из госреестра либо свидетельство (отменено, более необязательна).

Ипотека

В данную группу подтверждающей документации включаются акты, связанные с подписанием договора между заемщиком и кредитором. К ним относятся:

  • само соглашение;
  • справка об уплате долга согласно утвержденному банком графику. Выдача осуществляется бесплатно за 30 дней или в кратчайшие сроки за деньги;
  • реквизиты банковского счета для перечисления средств налоговой.

Важно! Второй документ нельзя путать с утвержденным графиком платежей. Дело в том, что последний представляет собой временное обязательство погашать определенную сумму долга, но не является гарантией перечисления средств клиентом. Справка, в свою очередь, отражает фактический вклад заемщика в обслуживание задолженности.

В ряде случаев список актов может расширяться. Например, при дроблении собственности на доли между супругами. Тогда ФНС придется представить свидетельство, выданное при регистрации отношений.

Форма 3-НДФЛ для физических лиц

Образец заявления на оформление налогового вычета по ипотеке

Как оформить?

Оформление допускается несколькими способами. К ним относятся обращение в налоговую или в адрес нанимателя. Чаще используется первый метод. Порядок действий в обозначенных ситуациях различен.

Через ИФНС

Обращение производится по месту регистрации заявителя. Чтобы облегчить жизнь тем лицам, кто проживает в одном месте, а регистрация находится в другом городе или регионе, Правительство предусмотрело несколько вариантов передачи документации:

  1. Личное посещение организации.
  2. Почтовое отправление.
  3. Посредством привлечения доверенного лица. У последнего должна быть бумага, заверенная нотариусом и подтверждающая соответствующие полномочия.
  4. Дистанционно через официальный сайт структуры (Госуслуги).

После получения заявления и актов, подкрепленных к нему в качестве приложений, специалистами производится проверка представленных просителем сведений. На нее уходит 3 месяца. При положительном решении в течение 30 дней производится перечисление средств на указанный счет. В случае отказа потребуется внести корректировки.

Через нанимателя

Имущественный вычет по средствам, выплачиваемым сверх основной части ипотечного долга предоставляется единоразовой суммой. Она равна отчислениям, произведенным работодателем за предшествующий календарный год. Однако если человек пожелал обратиться за возвратом к работодателю, то деньги будут поступать посредством перерасчета ежемесячного заработка (налог не будет взиматься). Обычно к указанному способу не прибегают. Это создает дополнительную нагрузку на компанию и лишает гражданина возможности получить большие разовые поступления. Тем не менее порядок действий таков:

  1. Получение справок 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и их передача в инспекцию.
  2. Получение уведомления, свидетельствующего о праве на получение средств, и их передача нанимателю.
  3. Подкрепление личного заявления к уведомлению.
  4. Передача справки об уплате процентов по итогам года в адрес работодателя.
  5. Ожидание отчислений.

Заключение

Таким образом, процентный вычет в связи с привлечением заемных средств на покупку жилплощади допускается при соблюдении правил и требований, установленный действующими правовыми актами. Несмотря на характер компенсации, он отличается от возврата за приобретаемый объект. Вне зависимости от банка (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф и т. д.) нужно запросить справку об уплаченных суммах. Иначе инспекция откажет обратившемуся. Чтобы облегчить процедуру заполнения документации и узнать о размере отчислений, можно воспользоваться инструментами на официальном сайте ФНС и ФКО (образцы заявлений, калькулятор по процентам и др.).

Добавить комментарий


Популярные новости

Последние комментарии

Бесплатная горячая линия 24/7

Горячая линия по России

8 800 350-23-69, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

Наши юристы обладают большим опытом работы
и безупречной репутацией. Мы предлагаем простой стиль изложения, доступный каждому. Вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию, помощь в решении проблем, разъяснение норм закона. Руководство сайта
не несет ответственности за использование размещенной
на сайте информации.

Контактные данные

Задать вопрос

© 2019 Бесплатные юридические консультации онлайн
Сайт разработан в Соколов Web
Яндекс.Метрика