Горячая линия по России

8 800 350-84-13, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 5.00 (1 Голос)
Подробная информация о привилегированных слоях населения по регионам размещена на сайте ФНС РФ.

За последний год россияне столкнулись с введением множества налоговых обременений. В такой ситуации необходимо экономить на всем. Ведь некоторые взимания по линии ФНС несут большую нагрузку на кошелек гражданина. Наиболее серьезный ежегодный платеж ожидает собственников недвижимости. Чтобы сократить сумму, отчисляемую в пользу государства, необходимо воспользоваться законодательными преференциями. К слову, НПА претерпело ряд важных изменений за последние годы. Итак, что собой представляет налог на имущество физических лиц и как получить льготы и вычеты на него?

Что является объектом налогообложения?

Налог удерживается с собственности, внесенной в госреестр недвижимости и оформленной на физическое лицо. Исчерпывающий перечень представлен в ст. 401 НК РФ и включает:

  • частные жилища (ИЖС);
  • квартиры. При этом общедомовая территория в расчет не принимается, так как относится к коллективной собственности жильцов;
  • комнаты, части помещений;
  • места для парковки транспортных средств;
  • здания, отнесенные к незавершенному строительству.

Важно! Вступивший в силу с 2011 года ФЗ №401 приравнивает к указанным выше объектам жилые постройки, находящиеся на территории СНТ, дач, и отведенные под огородничество.

Льготы

Некоторые граждане России вправе не уплачивать взносы в ФНС. Так, в НК РФ поименованы 15 групп населения, для которых устанавливается привилегированный режим. Согласно ст. 407 указанного кодекса к таковым относятся:

  • лица, имеющие звание «Герой РФ» (СССР);
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1, 2 групп.
  • военнослужащие с выслугой более 20 лет (независимо от статуса занятости);
  • ликвидаторы последствий техногенных катастроф (ЧАЭС, «Маяк»);
  • предпенсионеры. Под таковыми понимаются лица, которые могли выйти на заслуженный отдых, если бы не принятие закона о пенсионной реформе;
  • граждане, получающие госпомощь, предусмотренную законом за номером 1244-1;
  • члены армии в период ВОВ, жители обороняющих города от захватчиков;
  • участники боевых действий в Афганистане, других иностранных государствах;
  • пострадавшие от лучевой болезни при испытании ядерного оружия;
  • ближайшие родственники военных и государтсвенных служащих, скончавшихся при исполнении обязанностей;
  • собственникам недвижимости, использующим площади в качестве творческих мастерских;
  • владельцы наделов, используемых в целях ИЖС, СНТ, огородничества. Площадь постройки не должна быть больше 50 кв. метров;
  • участники ВОВ;
  • несовершеннолетние инвалиды.

Субъекты РФ могут предлагать свои категории населения, которым будут доступны налоговые преференции. Например, в Москве к таким лицам относятся граждане, оформившие в собственность апартаменты и владельцы машиномест, расположенных в офисных зданиях. Региональные преференции в Московской области зависят от места жительства выгодоприобретателя. Так, в г. Люберцы льготы назначаются многодетным семьям, а в Мытищах — детям, оставшимся без попечения родителей.

Важно! Подробная информация о привилегированных слоях населения по регионам размещена на сайте ФНС РФ. Кроме того, соответствующие сведения можно получить в администрации муниципального образования.

Поименованные ранее льготники могут подать заявку на определенные виды благ. Данное требование закреплено ст. 407 НК России . Не облагаются взиманиями квартира, дом (их части), гаражи, парковочные места.

Освобождение от финансового бремени применяется только к гражданам, чья собственность зарегистрирована в качестве жилой недвижимости. Площади, предназначенные по документации для проживания, но используемые юридическими лицами и ИП для предпринимательства, облагаются налогом в соответствии с действующим законодательством.

Любая собственность, на которую ФНС может сделать вычет или установить льготу, определяется владельцем из числа однотипных объектов. Человеку понадобится подать соответствующее заявление в инспекцию до 31 декабря. Если этого не сделать, то ФНС сама утвердит преференции, выбрав собственность, имеющую самую маленькую налоговую базу.

Основная информация о вычетах

В отличие от льгот, вычеты не освобождают выгодоприобретателя от необходимости перевода средств на счет ФНС. Вместе с тем, величина взиманий уменьшается. По имущественному налогу скидка устанавливается посредством вычитания из базы для расчета налогообложения следующих значений площади:

  • 50 кв. м. — на дом.
  • 20 кв. м. — на квартиру и часть индивидуальной жилой постройки;
  • 10 кв. м. —комната (другая часть квартиры).

Важно! Если жилье располагается в составе единого комплекса, то скидка делается на фиксированную сумму. Последняя равняется 1 млн рублей.

В расчет принимается цена недвижимости, определенная по кадастру (согласно ст. 403 НК РФ). Получатель преференции не должен писать заявление на получение вычета. Для этого достаточно зарегистрировать право собственности и ожидать квитанции от налоговой. Все расчеты производятся структурой самостоятельно. При этом в отличие от льгот вычет применяется ко всем объектам.

Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц

Факторы, влияющие на величину налога?

Корректировки системы взимания части средств населения в связи с владением ими объектами недвижимости начались еще в 2015 году. Изменения коснулись налоговой базы. Теперь для начисления сумм применяется кадастровая, а не инвентарная стоимость.

Инвентаризационная стоимость

Представляет собой способ оценки собственности налогоплательщика исходя из технических параметров жилья. Цена определяется БТИ по следующим основным показателям:

  • год постройки;
  • этажность;
  • размер жилплощади;
  • качество стен, проемов (оконных, дверных);
  • цены на материалы, использованные при строительстве;
  • наличие лифта;
  • вид фундамента;
  • наличие проведенных в здание сетей.

Данная методика имеет существенный недостаток. Дело в том, что минимум показателей, принимаемых к учету, не гарантируют объективной оценки и отрывает результат от рыночной стоимости жилья. Однако для налогоплательщика указанный подход наоборот играет на руку. Переводы средств по окончании года минимальны, а государство недополучает средства.

Стоимость по кадастру

На сегодня это основной и единственный способ определения суммы платежей, гарантирующий соответствие рынку.  При расчете помимо технических характеристик используется анализ:

  • репутации района;
  • месторасположения жилья;
  • благоустроенности;
  • наличия дополнительной инфраструктуры (ее развитости).

Если кадастровый показатель применяется при расчете налоговой базы, то плательщику нужно подготовиться к тому, что платить придется больше. Таким образом, действующая система начисления наиболее выгодна именно для государства, получающего большую сумму.

Налоговая ставка

Максимальный показатель устанавливается законодательством исходя из вида объекта, которым владеет налогоплательщик. Ставка, действующая по состоянию на 2019 год, составляет:

  • 0,1% - для частных построек, квартир, частей жилплощади, комплексов, в которые входит хотя бы один жилой объект, парковочных мест;
  • 2% - для жилища, превышающего по стоимости 300 млн рублей, а также других зданий, поименованных в части 2 п. 2 ст. 406 НК РФ;
  • 0,5% - для иных объектов.

Важно! Субъекты сами устанавливают ставки для жителей региона. Для этого принимаются нормативные правовые акты соответствующего уровня.

Сроки уплаты

Налоги уплачиваются в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ. Так, денежный перевод за собственность необходимо осуществить не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным периодом (ст. 409 НК РФ). При задержке платежа человеку будут начисляться пени. Ежедневный прирост составляет 1/300 от суммы, указанной в квитанции, сформированной ФНС РФ. К слову, платежный документ размещается в личном кабинете налогоплательщика на сайте инспекции. Учитывая доступность информации задержка платежа не в интересах собственника недвижимости.

В каком порядке уплачивается налог?

Для совершения операции используется документ, сформированный через личный кабинет пользователя. Он уже содержит штрих-код, позволяющий произвести быстрый перевод на счет инспекции. Иные бумаги не потребуются. Если устройство самообслуживания не принимает графический реквизит квитанции, то платеж можно осуществить вручную.

Произвести оплату можно следующими способами:

  • через Сбербанк-онлайн;
  • посредством портала Госуслуг;
  • в отделении ФКО;
  • через устройства самообслуживания;
  • на почте.

Вопрос:

Можно ли произвести перерасчет при неправильном начислении суммы?

Ответ:

Если стоимость объекта была внесена неверно, то человек имеет право возвратить излишне уплаченные средства. Однако для этого стоит поспешить. Срок давности составляет 3 года. По прошествии обозначенного времени деньги возврату не подлежат. Если после перерасчета объем взимаемых средств увеличился, то погашать разницу не нужно.

Заключение

Таким образом, льготы на имущество физлиц предоставляются в соответствии с действующим законодательством. Привилегии назначаются определенным категориям граждан. При несогласии с начисленным обременением действия ИФНС можно обжаловать, потребовав произвести перерасчет. Стоит помнить о том, что оплата должна производиться до 1 декабря. Иначе гражданина ожидают дополнительные расходы, в связи с начислением пени.

Добавить комментарий


Популярные новости

Последние комментарии

Бесплатная горячая линия 24/7

Горячая линия по России

8 800 350-23-69, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

Наши юристы обладают большим опытом работы
и безупречной репутацией. Мы предлагаем простой стиль изложения, доступный каждому. Вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию, помощь в решении проблем, разъяснение норм закона. Руководство сайта
не несет ответственности за использование размещенной
на сайте информации.

Контактные данные

Задать вопрос

© 2019 Бесплатные юридические консультации онлайн
Сайт разработан в Соколов Web
Яндекс.Метрика