Горячая линия по России

8 800 350-84-13, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 4.50 (1 Голос)
Суть этой льготы заключается в обеспечении налогоплательщика скидкой на погашение общеобязательных сборов
Designed by katemangostar / Freepik

Существенной материальной поддержкой для наследника может стать имущественный налоговый вычет по наследству. Суть этой льготы заключается в обеспечении налогоплательщика скидкой на погашение общеобязательных сборов. Однако воспользоваться привилегией вправе лишь определенные категории субъектов-плательщиков, которые отвечают установленным критерием освобождения от финансового обязательства.

Обязательность уплаты НДФЛ

Уплата установленных законодательством налогов и сборов относится к конституционным обязанностям российских граждан. При этом в категорию налогоплательщиков входят резиденты, постоянно проживающие в пределах России, нерезиденты, иностранцы и лица без гражданства. Освобождение от перечисления обязательных платежей допускается только для нескольких категорий субъектов.

Отношения в сфере налогообложения детально регулируются Налоговым кодексом РФ. Главным финобязательством особы выступает выплата в пользу государства налога с доходов физических лиц. Размер перечисления в госбюджет зависит от объемов полученной прибыли. Поскольку владелец, который отчуждает недвижимость, получает деньги в качестве вознаграждения, такой доход тоже облагается.

Наследник, который решил продать приобретенный объект, должен отдать часть вырученных средств. Однако в некоторых ситуациях законодатель позволяет воспользоваться особой скидкой. Речь идет о специальном вычете при продаже квартиры, полученной по наследству.

Важно! В 2019 размер ставки налогообложения составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Соответствующее правило закреплено в ст. 224 НК РФ.

Продажа наследства

Лицо, унаследовавшее жилье, вправе владеть, пользоваться и распоряжаться приобретенной собственностью. Гражданин может использовать помещение для собственного проживания, сдать его в аренду или отчудить. Закон не устанавливает никаких ограничений полномочий собственника.

Обязательным условием, с которым связано появление законных оснований для продажи наследственной недвижимости, признается вступление в права наследника и надлежащее оформление собственности. На практике законно реализовать имущество можно только по истечении 6-месячного срока с момента смерти наследодателя. Именно в этот период получатель вступает в свой статус и фиксируется отказ других потенциальных претендентов от прав на вещи умершего.

Продавец помещения должен подготовить пакет необходимой документации, осуществить сделку и выплатить проценты с полученного дохода. Пакет требуемых бумаг включает:

  • правоустанавливающий акт;
  • выписка из ЕГРН;
  • при необходимости — согласие второго из супругов;
  • техпаспорт объекта;
  • справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
  • подготовленный экземпляр договора купли-продажи.

Главные правила налогообложения

Продавец недвижимого наследства платит в бюджет государства 30% или 13% от цены квартиры. Меньшее значение применяется для резидентов, а увеличенная ставка актуальна для нерезидентов. В качестве базы рассматривается стоимость предмета, указанная в соглашении. Во избежание обязательных расходов стороны могут договориться и умышленно занизить цену, указанную в договоре.

Для того чтобы сделать невозможным использование фиктивных показателей, законодатель закрепил понятие кадастровой стоимости объекта. Это значение регулярно пересматривается. Если договорная сумма окажется меньше законодательно урегулированных стандартов, размер налога рассчитывается с кадастрового тарифа, умноженного на понижающий коэффициент 0,7.

Длительность владения недвижимостью

Законодатель освобождает отчуждателя от обязанности платить налоги, если продолжительность владения реализованным имуществом превышает минимальный предельный срок. 01.01.2016 внесены изменения в нормативно-правовые акты относительно необходимого отрезка времени, в течение которого претендент на льготу должен носить статус собственника. Утвержденные нововведения актуальны и в 2019.

Вопрос:

Какой срок владения наследственным имуществом позволяет претендовать на аннуляцию налогового взыскания при последующей продаже объекта?

Ответ:

Согласно ст. 217.1 НК наследник при отчуждении унаследованной квартиры не платит обязательный сбор с доходов, если такое имущество находилось в его собственности не менее 5 лет. Для близких родственников наследодателя этот порог снижен до 3 лет. Отсчет начинается с момента государственной регистрации прав собственника на вещь.

Жилой объект можно продать и раньше, однако тогда придется выплатить налоговые начисления. В такой ситуации лицо вправе воспользоваться другими преференциями, например, налоговым вычитанием. Размер взноса зависит от отнесения плательщика к категории резидента или нерезидента.

Имущественный вычет

Порядок, согласно которому можно воспользоваться финансовой преференцией, предусмотренный НК России. ИНВ необходим в тех случаях, когда нет оснований претендовать на освобождение от налогов. Он представляет собой твердую сумму, на которую можно уменьшить размеры обязательных отчислений.

Важно! Фиксированная величина ИНВ в 2019 составляет 1000000 рублей. Если налогоплательщик решил применить эту льготу, механизм расчетов выглядит следующим образом. Объем облагаемой базы снижается на миллион рублей, а с полученной разницы следует уплатить проценты в госбюджет.

Гражданин, который продает жилое помещение стоимостью до 1 млн., вообще не платит государственного побора. Если гражданин реализует жилище за 4 млн., пошлина взимается только с суммы 3 млн. Это означает, что продавцу необходимо заплатить государству не 520 тыс., а всего 390 тыс. рублей. Экономия достаточно существенна.

Претенденты на послабления

Действующий НК закрепляет следующее правило — ИНВ полагается только субъектам, к которым применяется ставка в 13%. Если на момент подписания и регистрации договоренности персона владела статусом нерезидента, нужно уплатить 30% цены имущества в качестве госпошлины. При таких раскладах претендовать на финансовую скидку не позволено.

Важно! Резидентом считается физическое лицо, непрерывно находящееся на территории России не менее 183 календарных дней в течение одного года.

Вычет предоставляется один раз на один объект. Однако совладельцы наследственной массы вправе при отчуждении общей собственности использовать скидку на каждого субъекта. Для этого нужно, чтобы каждый владелец оформил отдельное соглашение купли-продажи своей доли. Если квартира принадлежит 2 членам семейства, уменьшить налоговую базу можно на 2 млн. рублей.

Льготная альтернатива

Закон позволяет наследнику выбрать один из нескольких вариантов легальной финподдержки. Первый способ — это ИНВ. Другой метод получения помощи заключается в сокращении прибыли от продажи жилплощади на объем расходов на ее приобретение. На первый взгляд, такая опция не подходит для правоотношений в сфере наследования, поскольку вещь переходит от одного владельца к другому бесплатно.

Однако детальные разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 22.03.2018. Министерство выразило позицию по случаям, когда квартира наследуется с ипотекой. При таких обстоятельствах к наследнику переходят не только права, но и обязанность погашения ипотечного кредита. Ежемесячные выплаты основного долга, процентов, штрафов и комиссий приравниваются к расходам, связанным с получением помещения в собственность. Поэтому приобретатель вправе выбрать второй метод налогового послабления, который предвидит уменьшение прибыли на объемы финансовых трат.

Декларирование и порядок погашения пошлины

Сбор с доходной части после реализации жилой недвижимости следует выплатить по реквизитам местного управления ФНС. Срок расчета — до 15 июля года, следующего за годом отчуждения. Продавец также должен до 30 апреля задекларировать прибыль по договору продажи. Декларацию можно заполнить на бланке установленной формы вручную или сформировать электронный вариант на сайте ФНС РФ. Существуют также специальные онлайн программы для налогоплательщиков, с помощью которых обеспечивается необходимое информирование.

Заключение

ИНВ может предоставляться лицу, которое продает унаследованную недвижимость и не имеет права на освобождение от госпошлины. Отчисление устанавливается в твердой фиксированной сумме. Такая льгота имеет разовый характер. Правом на вычитание в России пользуются только резиденты. Освобождаются от налогообложения продавцы, владеющие наследством минимально 5 лет до заключения сделки. Если приобретатели относятся к числу родных, этот срок сокращается до 3 лет.

Добавить комментарий


Популярные новости

Последние комментарии

Бесплатная горячая линия 24/7

Горячая линия по России

8 800 350-23-69, доб. 423

звонок бесплатный

Москва и МО

+7 499 577-00-25, доб. 423

звонок бесплатный

Санкт-Петербург

+7 812 425-66-30, доб. 423

звонок бесплатный

Наши юристы обладают большим опытом работы
и безупречной репутацией. Мы предлагаем простой стиль изложения, доступный каждому. Вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию, помощь в решении проблем, разъяснение норм закона. Руководство сайта
не несет ответственности за использование размещенной
на сайте информации.

Контактные данные

Задать вопрос

© 2019 Бесплатные юридические консультации онлайн
Сайт разработан в Соколов Web
Яндекс.Метрика